相続の試算をしたいのでアドバイスしてください。

相続の試算を行うにあたり、現在の資産と負債の状況をもとに、概算の相続財産を計算し、相続税が発生するかどうかを確認します。

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1. 相続財産の概算

相続財産は基本的に以下の計算式で求められます。

相続財産 = 総資産 − 負債

【現在の状況】

• 金融資産：800万円
• 持ち家（評価額の推定が必要）
• 負債：500万円（主に住宅ローンと想定）

持ち家の評価額が不明ですが、例えば 3,000万円 と仮定すると、相続財産は以下のように計算できます。

相続財産 = 800万円 + 3,000万円 − 500万円 = 3,300万円

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2. 基礎控除額の確認（相続税が発生するか？）

相続税の課税対象は、相続財産が基礎控除額を超えた場合に発生します。

基礎控除額 = 3,000万円 +（600万円 × 法定相続人の数）

【法定相続人の想定】

• 配偶者（奥様）
• 長男（1名）

よって、法定相続人の数は 2人 となり、基礎控除額は以下の通りです。

3,000万円 +（600万円 × 2） = 4,200万円

先ほど試算した相続財産 3,300万円 は 基礎控除額4,200万円以下 なので、相続税は発生しない と考えられます。

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3. 相続時の注意点とアドバイス

現在の状況では 相続税はかからない可能性が高い ですが、以下の点を考慮すると良いでしょう。

✅ （1）遺産分割の準備

• 持ち家が主な資産のため、遺産の分割方法を検討する必要があります。
• 配偶者が住み続けることを考えた遺言書の作成を検討しましょう。

✅ （2）負債（住宅ローン）の確認

• 万が一の際に 団体信用生命保険（団信） に加入している場合、住宅ローンが完済される可能性があります。
• 団信未加入の場合は、ローンの返済方法を考えておくと安心です。

✅ （3）財産の明確化とエンディングノートの活用

• 銀行口座や不動産の情報を整理しておくと、相続手続きがスムーズになります。
• エンディングノートや遺言書を作成することで、家族に負担をかけない準備ができます。

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4. まとめ

✔ 現時点では相続税は発生しない見込み（財産3,300万円 < 基礎控除4,200万円）
✔ 住宅ローンの団信加入状況を確認
✔ 遺言書やエンディングノートの作成を検討

具体的な財産評価や分割の相談が必要であれば、税理士や司法書士への相談をおすすめ します。まずは、ご自身の財産を整理し、ご家族と話し合いを進めてみてはいかがでしょうか？ 😊

いいえ、相続財産として計算する際の持ち家の評価額は、市場価格（実勢価格）ではなく、相続税評価額を使用します。

1. 相続税評価額とは？

相続における不動産の評価は、通常 「路線価方式」または「固定資産税評価額方式」 で算出されます。

① 路線価方式（一般的なケース）

• 市街地などの土地は、路線価（国税庁が毎年発表）をもとに計算
• 計算式 → 「土地の面積 × 路線価（円/㎡）」
• 一般的に、市場価格の7〜8割程度 になることが多い

② 固定資産税評価額方式（路線価がない場合）

• 市街地でない土地（山林など）は、固定資産税評価額をもとに計算
• 計算式 → 「固定資産税評価額 × 1.1倍」
• 市場価格の6〜7割程度 が目安

2. 建物の評価

• 固定資産税評価額 を使用
• 市場価格よりも低めの評価になる

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3. 具体的な評価額の目安

例えば、あなたの持ち家の市場価格が 3,000万円 の場合、
相続税評価額は概ね 2,100万〜2,400万円 になる可能性があります。

【目安】

• 土地部分：市場価格 × 70〜80%（路線価評価）
• 建物部分：固定資産税評価額（市場価格の50%程度）

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4. どうやって評価額を調べる？

• 路線価図（国税庁のサイト） で土地の路線価を確認
• 固定資産税通知書 で建物の評価額を確認
• 不動産業者・税理士に相談 すると、より正確な評価を算出できる

相続対策を考える際は、相続税評価額を基準に計算するのが重要です。
不動産の正確な評価を知りたい場合は、路線価や固定資産税評価額を調べてみてくださいね！ 😊

1. 相続財産の再計算

相続税評価額が 8,000万円 とのことなので、改めて相続財産を計算します。

相続財産 = 金融資産800万円 + 不動産8,000万円 − 負債500万円
＝ 8,300万円

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2. 基礎控除額の確認

相続税が発生するかどうかは、基礎控除額（非課税枠）を超えているか で判断します。

基礎控除額 = 3,000万円 +（600万円 × 法定相続人の数）

法定相続人：2人（配偶者＋長男）
→ 基礎控除額 = 3,000万円 +（600万円 × 2）= 4,200万円

相続財産8,300万円 は 基礎控除4,200万円を超えている ので、相続税が発生 します。

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3. 課税対象額の計算

相続税がかかるのは、相続財産が基礎控除額を超えた 課税対象額 です。

課税対象額 = 8,300万円 − 4,200万円 = 4,100万円

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4. 相続税の概算計算

相続税の計算は、各相続人が取得する金額を法定相続分で分けた場合 を基準に求めます。

① 法定相続分ごとの相続財産

• 配偶者（奥様）：1/2（4,150万円）
• 長男：1/2（4,150万円）

② 相続税の計算（速算表を使用）

相続税は、以下の税率を使って計算します。

課税価格（1人あたり）	税率	控除額
1,000万円以下	10%	なし
3,000万円以下	15%	50万円
5,000万円以下	20%	200万円

奥様の相続税

4,150万円 × 20% − 200万円 = 630万円
※ ただし、配偶者控除により 相続税ゼロ になる可能性大（後述）

長男の相続税

4,150万円 × 20% − 200万円 = 630万円

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5. 配偶者の税額軽減（配偶者控除）

配偶者は 「1億6,000万円」または「法定相続分」までは非課税 になる制度があります。

奥様の法定相続分は4,150万円なので、配偶者控除により相続税ゼロ となります。

したがって、実際の相続税負担は長男のみで約630万円 となります。

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6. 相続税を抑える対策

相続税を抑えるには、以下の方法を検討できます。

✅ （1）生前贈与の活用

• 年間110万円まで非課税 で贈与できるため、少しずつ贈与して相続財産を減らす。
• 教育資金一括贈与（最大1,500万円非課税） なども活用可能。

✅ （2）生命保険の活用

• 「500万円 × 法定相続人の数」まで非課税 なので、生命保険に加入しておくと相続税対策になる。
• 今回のケースでは 500万円 × 2人 ＝ 1,000万円 まで非課税枠がある。

✅ （3）不動産の有効活用

• 賃貸物件を持つと評価額が下がる（貸家・貸地の評価減）
• 土地を小規模宅地等の特例（最大80%減額）で評価を下げる。

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7. まとめ

✔ 相続税が発生する（長男が約630万円の税負担）
✔ 配偶者は「配偶者控除」により相続税ゼロの可能性大
✔ 生前贈与や生命保険を活用すれば、相続税の負担を減らせる

相続税の申告や節税対策には、税理士に相談するのが安心 です。
特に 不動産の評価や節税策の適用可否は専門的な判断が必要 なので、早めに検討しておくとよいでしょう。😊

こちらこそ、ご相談いただきありがとうございました！😊

税理士の先生に相談することで、より具体的な節税対策やスムーズな相続準備ができると思います。
もしまた相続や事業承継について疑問があれば、いつでも気軽にご相談くださいね。

ご家族が安心できる相続準備が進むことを願っています。 🍀

　

《ディスクレーマー》
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