副業の確定申告

副業でWebライターを始められたとのこと、素晴らしい一歩ですね！副業収入に関する税務処理について、以下に「経費の範囲」「確定申告の準備」「会社に知られずに申告する方法」「節税対策」など、ポイントを絞ってわかりやすくご説明いたします。

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✅ 副業収入と経費の考え方

◆ 副業収入80万円は「雑所得」か「事業所得」か？

• 継続性・独立性があれば「事業所得」、そうでなければ「雑所得」とされます。
• 現時点では金額が小さく、専業ではないため「雑所得」で申告される方が無難です。
  • ただし、取材や記事数、報酬体系によっては「事業所得」と主張することも可能です。
  • 事業所得になれば「青色申告」ができ、節税メリットが大きくなります（後述）。

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✅ 経費として認められるもの（副業分）

原則として副業収入を得るために直接必要な支出は経費になります。以下は代表例です：

経費項目	認められる例	ポイント
取材交通費	現地取材時の電車代・バス代など	私用との区別が必要
通信費	ネット回線、スマホ代の一部	按分（副業に使った割合）
パソコン購入費	Webライティングに使うPC	10万円以上なら減価償却（耐用年数4年）
書籍・参考資料費	ライティングに関連した書籍	趣味との区別を明確に
消耗品費	文房具、外付けHDD、マウス等	使用用途を記録
電気代の一部	在宅執筆に伴う電気代の按分	使用時間などで計算可能
サービス料	noteやCanvaなど、有料サービスの利用料	領収書・明細を保存

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✅ 確定申告の進め方

1. 収支内訳をまとめる

• 年間の副業収入合計と経費の詳細を記録
• スプレッドシートや家計簿アプリなどでまとめてもOK

2. e-Taxか税務署で申告

• 雑所得であれば、白色申告でOK（比較的簡単）
• 「収支内訳書」の作成は不要ですが、帳簿は最低5年保管が必要です

3. 提出する主な書類

• 確定申告書（AまたはB）＋所得の明細（メモ書きでも可）
• 経費の領収書・メモ類は提出不要だが保管必須（税務調査時に必要）

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✅ 副業が会社にバレないようにするには？

ポイントは住民税の徴収方法の選択

• 確定申告書の「住民税に関する事項」欄で、
  ✅ 「自分で納付」にチェックしてください。
• これにより、副業分の住民税が本業の給与に合算されず、会社にバレにくくなります。

💡ただし、100%保証ではありません。市区町村のシステム次第でバレるリスクはゼロではありません。

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✅ 今後の節税戦略

◆ 青色申告＋開業届の提出

• 「開業届」と「青色申告承認申請書」を出せば、事業所得として申告できます。
• 年20万円以上を継続的に稼ぐ予定があるなら、**青色申告（65万円控除）**はおすすめです。

メリット

• 65万円控除（会計ソフトで簡単に可）
• 家族への給与（専従者給与）も経費にできる
• 赤字の繰越が可能（翌年以降に控除）

◆ 経費を適切に管理・按分

• 通信費や電気代、家賃（持ち家でも一部可）などを**「副業用に何％使ったか」**という観点で按分

◆ 小規模企業共済の検討

• 事業所得者が対象。掛金が全額所得控除される「退職金制度」的な制度
• 節税＋老後対策に有効（ただし中途解約リスクあり）

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✅ ご家族の扶養や資産も視野に

• ご長女（1998年生）と次女（2000年生）は所得要件がなければ扶養対象外になる可能性が高いです（就職済など）。
• 三女（2003年生）は扶養継続の可能性あり。
• ご自身の金融資産・住宅ローン残債とのバランスを考慮し、将来的には個人事業の法人化も視野に入るかもしれません（現段階では早いですが）。

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📌まとめ：今すぐすべきことリスト

1. 収入と経費を整理（スプレッドシートでOK）
2. 確定申告時、住民税は「自分で納付」にチェック
3. 「青色申告」に切り替えるか検討
4. PCや通信費などの領収書・明細は保存
5. 今後の副業収入増加に備え、事業化や節税スキームを計画

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気になる点があれば、どんなことでもお気軽にお聞きください！

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《ディスクレーマー》
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