確定申告の方法を知りたい。

確定申告の方法（自営業・年収400万円・配偶者＋子1人扶養）

自営業者（個人事業主）としての確定申告は 「青色申告」 または 「白色申告」 で行いますが、節税メリットが大きいため、青色申告（65万円控除） を強くおすすめします。

1. 確定申告の種類

✅ 青色申告（推奨）

• 最大65万円の特別控除 が受けられる（電子申告 or 電子帳簿保存が条件）
• 赤字の繰越（最大3年間）が可能
• 家族へ給与を支払うと経費計上（青色事業専従者給与）
• 複式簿記の記帳が必要

✅ 白色申告

• 記帳が簡単だが控除が少ない（基礎控除のみ）
• 赤字繰越や家族給与の経費計上ができない
• 事業が軌道に乗っているなら、青色申告が断然有利

2. 確定申告の流れ

🔹 (1) 開業届 & 青色申告承認申請書の提出（未提出なら）
→ すでに開業済みなら不要。未提出なら税務署に届け出が必要（開業から2ヶ月以内が原則）

🔹 (2) 帳簿を作成（複式簿記推奨）
→ 会計ソフト（弥生・freee・マネーフォワード など）を使うと楽

🔹 (3) 必要な書類を作成
✅ 確定申告書B（事業所得用）
✅ 青色申告決算書（収支内訳書）
✅ 源泉徴収票（他に給与収入があれば）
✅ 医療費控除・ふるさと納税・小規模企業共済 などの控除証明書（該当する場合）

🔹 (4) 確定申告の提出（毎年2/16～3/15）
✅ 電子申告（e-Tax推奨） → 控除65万円適用可
✅ 税務署に持参 or 郵送

3. 節税ポイント（青色申告）

✅ 青色申告特別控除（65万円） を活用
✅ 経費計上を徹底（家賃・光熱費・車両費・消耗品・接待交際費）
✅ 家族に給与を支払い経費化（青色事業専従者給与）
✅ 小規模企業共済（月7万円まで全額控除）で将来の退職金対策
✅ ふるさと納税を活用（住民税を抑える）

まとめ

あなたのケースでは 青色申告（65万円控除）＋電子申告（e-Tax）＋経費計上 をしっかり行うと、節税メリットが大きくなります。
事業が安定するまでは小規模企業共済などの節税策も検討 すると、将来の備えにもなります。

《ディスクレーマー》
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